课程背景：
近年来，税收新政频出，政府不断出台减税降费的政策，鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下，2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，环境给我们带来了怎样的变化与风险，我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险，2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。
课程收益：
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，对企业所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。
【与时俱进】系统梳理并解读与企业所得税汇算清缴相关的最新财税新政策
【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料
【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题
【全局掌控】全面把握收入类、扣除类等项目纳税调整技巧
【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险应对准备
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：税收政策改革背景解读
一、近年来税收政策改革概述
1. 改革关键词
2. 两会后最新税收政策动态
3. 下一步税收政策改革研判
二、企业应对之策
热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？
第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识
一、什么是企业所得税汇算清缴
1. 企业所得税汇算清缴的定义
2. 企业所得税汇算清缴的主体
课堂讨论：哪些类型企业不需要做年度汇算清缴？
3. 企业所得税汇算清缴的时限
二、为什么要进行汇算清缴
1. 法定义务
2. 税会差异
案例分析：应纳税所得额与会计利润的区别
第三讲：收入事项
一、收入总额
1. 收入总额的组成及分类
2. 收入确认的原则
3. 收入确认的时间点处理风险
1）会计、增值税、企业所得税关于收入确定时间点的差异处理
课堂讨论：实务中，开票时间、收款时间、入账时间如何把控？
4. 特殊收入确认的涉税风险
案例分析：违约金、赔偿金的涉税处理
案例分析：跨期收取的租金、利息和特许权收入的涉税处理
案例分析：一次性收取会员的涉税处理
案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理
案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
二、不征税收入
1. 不征税收入的分类及政策依据
2. 不征税收入涉税风险管控要点
案例分析：软件生产企业增值税即征即退的税款的处理
案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴处理
三、免税收入
1. 免税收入的分类及政策依据
2. 免税收入涉税风险管控要点
案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？
案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
第四讲：扣除事项
一、扣除原则和范围
1. 税前扣除遵循的原则
2. 准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
二、扣除项目及标准
1. 扣除项目及标准总结
工具演示：2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表（厦门版）
2. 扣除项目类新变化--扩围
1）进一步支持社会保险保障事业
2）公益性捐赠支出可以税前结转扣除
3）所有行业职工教育经费扣除标准从工资总额的2. 5%提高到8%
4）进一步加大新购固定资产税前扣除力度
5）广告费和业务宣传费支出的扣除标准有变化
6）创业投资企业优惠推广至全国
7）委托境外进行研发活动所发生的费用可扣除
案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理
案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理
案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理
案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理
案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理
案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理
案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理
案例分析：企业食堂经费的涉税处理
案例分析：企业发生的借款利息的涉税处理
案例分析：商场“预付卡”发票的涉税处理
三、扣除凭证新规
1. 扣除凭证新规及应用
案例分析：企业丢失增值税发票如何进行税前扣除
案例分析：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
案例分析：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
四、不得扣除项目
1. 不得税前扣除的支出项目
案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理
第五讲：优惠事项
一、新规速递
1. 部分企业亏损结转年限延长
2. 研发费用加计扣除比例提高
3. 小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
4. 安全生产专用设备目录调整
5. 境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围
二、小微企业税收优惠政策解读及应用
1. 政策深度解读
2. 节税应用
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
第六讲：征管服务
一、新规速递
1. 非营利组织免税资格认定出新规
2. 集成电路生产企业认定范围扩大
3. 小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
4. 简化报送资产损失相关资料
5. 简化年度汇算清缴申报表
二、汇算清缴应报送的资料及流程
三、申报表的主要变化及填写
1. 年度纳税申报表的主要变化
2. 填写要点及注意事项
工具演示：2018年度企业所得税年度纳税申报表（A类）填写
课程要点总结
现场答疑解惑
刘建平老师 财税管理实战专家
浪潮产业学院客座教授
福建省财税信息协会会员
税务局涉税专业服务志愿团成员
中国企业财务管理协会会计专业委员会特聘专家
曾任：厦门昭文教育科技有限公司丨财务总监
曾任：福建广博源贸易有限公司丨财务总监
曾任：际华集团武汉依翎针织（上市央企）丨财务主管
曾任：百威英博财务共享中心（世界500强）丨OTC专员
厦门大学/厦门华厦学院/漳州理工职业学院丨外邀财税讲师
北京大成（厦门）律师事务所/誉颁会展集团/纬尔科技/联络易科技/亚信联合等特聘财务顾问
擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、企业成本管控、财务管理与分析
刘建平老师财税科班出身，从事财税实践十余年，在企业财务核算与分析、税收筹划与风险应对、成本管控、投融资策略等方面积累了丰富的实战及培训经验。每年为各类企业制定财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，提高企业管理者和经营者的财税理念，累计服务企业超过1000家，涉及金额超10亿元。
刘建平老师，财税实战培训8年，受邀为厦门大学、厦门华厦学院、漳州理工职业学院、亚信金融、铸远科技、和稷工业、誉颁集团、人人乐超市、兴业银行等多家企业进行财税培训，受到一致好评。年均授课超过100场，累计受训学员超过10万人次。
实战案例：
★【税收筹划】已成功指导500+家企业财务团队成功规避财税风险，使企业税负维持在合理水平，有效管控涉税风险。
◇ 为某上市央企制定合理专项节税服务，结合某市房地产等相关税收优惠政策，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，合理省税100余万元。
◇ 为厦门某服务中心的上百家企业提供综合财税服务，指导企业财务团队进行税务风险防控技能培训，合理规范企业税收管理，三年合理省税达1000万元，连续3年被服务中心指定为财税顾问。
★【财务管理】已成功培训辅导2000+位企业财务管理者，进行多维度的财务分析能力提升， 提高财务管理手段（成本管控、投融资策略等），使企业财务体系适应并助推公司发展。
◇ 连续多年被厦门某教育集团聘为财务顾问，，并指导其完成股权优化，带领集团财务管理团队，先后3次帮助其获得股权投资，累计融资金额超过2000万元；连续担任该企业多年财务顾问。
◇ 成功为某上市公司收购厦门某项目提供股权交易顾问及代理服务，协助其互联网平台成功上线。
★【审计鉴证】
◇ 为福建某会计师事务所提供审计相关服务，累计完成21项审计报告、46项验资报告、19项资产评估报告，典型客户有市航海学会、澳世诚、广东华特沥青、嘉灏照明、黑面蔡商贸、中龙久泰投资、风鱼动漫等；
◇ 为某税务师事务所提供涉税鉴证相关服务，先后完成100余家企业涉税鉴证报告，典型客户有人人乐、巴黎春天、华特公路沥青、厦门市足球协会、益电能源股份、松德电子、中恒益建设、厦门柯维进出口、腾钜实业、厦门盛义达物流等。
主讲课程
01-税务风险及筹划类
《节税降费-税改背景下企业税务筹划密训》
《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》
《新个人所得税实务操作与筹划技巧》
《社保入税及个税修法后企业应对策略》
《税改背景下企业税务风险防范与应对》
《严监管下医药企业涉税风险防范及应对》
《严征管下票据合同涉税风险及管理实务》
02-财务技能提升类
《总裁财税管控法宝》
《非财务经理的财务管理》
《财务人员的职场沟通秘术》
《透过报表看经营-解析数字背后的秘密》
《银行客户经理财务报表分析与舞弊识别》
授课风格：
▲ 情绪饱满、幽默风趣，富有感染力，在谈笑风生中，娓娓而谈，细细道来
▲ 专业严谨，条理清晰，逻辑性强，善于剖析知识的本质和原理，以落地解决问题为目标
▲ 深入浅出，通俗易懂，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，不仅教会学员如何分析问题，更重要的是真正教会了学员如何解决问题
课纲下载.doc
