【课程背景】
疫情常态下，今年税收形势更加严峻；2022年国家治税思想下和经济形势变化催生一系列税收新政,这些政策直接或间接的影响了企业从管理到执行各环节。新政策的颁布与实施，导致税局与企业之间理解认识的偏差而发生损失，如何避免纳税风险？争议问题如何解决？有哪些处理技巧？采用哪些沟通技巧？
另外，2022年正式全面推动金税四期，“非税”业务也实现多维化、全方位的全流程监控。金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，标志着国家治税要从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变；推动智慧税务建设下高净值人群将面临新的挑战与危机，如何坚持财务底线困境突破！！！
【课程收益】
1、了解2022年最新税收政策，准确把握政策出台对企业影响；
2、明晰国家治税思想下财务人员将面临的涉税风险挑战与危机；
3、金税四期下财务目标与税务目标存在的主要问题及补救措施；
4、财务职业风险下税务稽查重点领域与纳税筹划实务案例分析；
5、坚持底线思维常怀远虑居安思危下企业应对策略与困境突破
【课程内容】
一、国家治税思想——积极减税，严加征管
2022全国税务工作会议召开对企业启示
2022政府工作报告中减税降费政策解析
十四五国税总局治税思想——二十四字箴言
1) 放水养鱼——放水养鱼涵养税源对企业的影响
2) 十面埋伏——以数治税下推动智慧税务的建设
3) 天罗地网——金税三期、四期下企业如何应对
4) 风险画像——通过大数据对企业涉税风险画像
5) 精准打击——假企业、假出口、假申报的整治
6) 秋后算账——税务稽查作为税收征管最后一环
二、国家治税思想——执业风险，能力竟升
新型税收征管改革下财务执业风险识别与应对
1) 职业风险——财务人员涉税风险识别与应对
2) 涉税风险——多交少缴风险，合同发票风险
3) 海啸一号——最强稽查风暴对财务人的影响
4) 行政处罚——税收征管法处罚标准0.5-5倍
5) 刑事处罚——虚开增值税发票最高可判无期
三、国家治税思想——增值税，困境突破
1) 认识税收——增值税概念征税对象与税率
2) 新政解读——纳税人选择及认定纳税筹划
3) 身份选择——小规模纳税人免税纳税筹划
4) 账务处理——增值税减免税款的账务处理
5) 特殊销售——增值税视同销售及特殊销售
6) 经营业态——混合销售与兼营的差异分析
7) 发票管理——商业折扣如果正确开具发票
四、国家治税思想——所得税，困境突破
1) 新政解读——小微企业认定标准及筹划
2) 收入确认——所有权转移是确认的关键
3) 特殊销售——所得税视同销售业务判断
4) 季度预缴——预缴错误不处罚款的筹划
5) 自由裁量——财务人员享有自由裁量权
6) 固定资产——加速折旧方法选择及筹划
7) 固定资产——不超过500万设备与筹划
8) 限制费用——十二项费用税前扣除筹划
9) 资产划转——风险管理及所得税的筹划
10) 股权转让——企业所得税节税筹划思路
11) 利息支出——投资未到位利息支出管理
五、 国家治税思想——防火墙，税务稽查
2022税务稽查重点领域和涉税问题
1) 农产品、废旧物资及大宗商品贸易增值税进项引发偷税风险
2) 教育、中介、医疗美容机构：隐匿收入、虚增成本引发偷逃税风险
3) 直播平台、主播：阴阳合同，隐秘收入、恶意逃税
4) 高收入人群股权转让：恶意逃税
2022年税务机关检查重点违法行为
1) 虚开（及接受虚开）发票检查
2) 隐瞒收入税务检查
3) 虚列成本税务检查
4) 利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划
5) 利用新型经营模式逃避税（灵活用工）
六、国家治税思想——操作原则，困境突破
税务操作纳税人应注意的六大原则
1) 第一原则——合理性原则理解与应用
2) 第二原则——事前性原则理解与应用
3) 第三原则——清晰性原则理解与应用
4) 第四原则——差异性原则理解与应用
5) 第五原则——可控性原则理解与应用
6) 第六原则——多角性原则理解与应用
纳税人应对税务检查危机六大策略
1) 第一策略——关注“两个会议”法
2) 第二策略——善用“正当理由”法
3) 第三策略——积极“税收自查”法
4) 第四策略——充分“解读政策”法
5) 第五策略——巧用“税收听证”法
6) 第六策略——寻找“税务责任”法
坚持底线思维，助力企业困境突破
1) 居安思危——建立“常备防御”机制
刘海军老师
课纲下载.doc
