【前言】 国家治税思想——积极减税
1、2021年两会减税降费清单对企业的影响
2、小规模纳税人与小微企业优惠政策解析
3、所得税税前扣除新政解读与应对措施
4、所得税优惠政策正确享受与备案管理
第一章 内部控制管理第一役——经营管理，财务部是控制中心
1、取得失控增值税专用发票，企业有风险
——善意还是恶意取得增值税专票
——如何证明业务的真实性
——税务处罚尺度是几何？
2、合同管理不当引发的税务处罚
——合同是发票书面表达
——合同决定了税金
——如何管理合同规避风险
3、常见问题账务处理不当导致的后果
——常见账务问题
——不当处理后，税务怎样检查？
——提供资料不全导致的税务风险
4、中小型企业所得税未雨绸缪巧筹划
——小微认定标准
——小微企业又出新政策
——小微企业税收筹划
5、增值税一般纳税人的认定需谨慎
——商业批发和生产制造的认定标准
——营改增纳税人认定标准
——般纳税人认定管理巧筹划
第二章 内部控制管理第二役——投资运作，税是一道坎
1、转让无形资产税收筹划有技巧
——什么是无形资产？
——转让无形资产涉税处理
——转让无形资产巧安排
2、销售不动产税收筹划有技巧
——哪些是不动产？销售不动产涉及哪些税
——土地增值税的计算方法
——销售不动产如何节税及相关政策依据
3、企业股东借款的涉税风险
——股东借款怎么操作才合理
——是否借记“其他应收款”
——抽逃资本与税金缴纳
第三章 内部控制管理第三役——促销方式，别让销售牵着鼻子
1、企业交际应酬送礼的税务处理与检查风险
——进项税额是否抵扣
——是否作为视同销售缴纳了税金
——个税、增值税、企业所得税都该处理
2、采购管理活动中供应商的选择有方法
——开具增值税专用发票
——税务代开增值税专用发票
——开具增值税普通发票
3、采购成本控制拟定成交价的运用
——般纳税人可抵扣进项税
——分别以纳税人取得三种发票为例
——计算各种拟定成交价系数
4、企业运营促销方式的选择
——打折销售、买一赠一、现金折扣
——各种促销方式的净利率计算
第四章 内部控制管理第四役——稳定军心，以人为本
1、怎么发工资不能也是税务管理重点
——雇用特殊员工的税务处理技巧
——代开劳务发票和税前扣除注意事项
——劳务报酬个人所得税计算；
2、企业为职工代付个人所得税计算问题
——什么情况下需要代付
——应纳税所得额的计算和税前收入的计算
——代付个人所得税的公式运用
3、运营管理活动中工资方案设计与发放技巧
——工资的组成和个人所得税的计算
——工资方案设计，求个人所得税负担最小化
——所得税税前扣除合理性工资认定
——年终一次性奖金方案设计与发放技巧
第五章 内部控制管理第五役——建立常备防御思想，理解运用
1、合理性原则理解与运用
2、事前性原则理解与运用
3、清晰性原则理解与运用
4、差异化原则理解与运用
5、风险可控原则理解与运用
6、税收多角度理解原则与运用
刘海军老师
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