课程背景：
风险是损害和损失的机会和可能性，是企业经营中的潜在危险与机遇。“有控则强、失控则弱、无控则乱”，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控的好坏直接影响企业的效能！内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。正确地认识和控制风险，做好企业内控，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增加效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！
课程收益：
● 精准分析：从企业经营和财务角度对企业潜在的风险进行分析和评估
● 案例实操：针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法
● 实际应用：学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理
课程模型：
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、会计人员、投资人、总经理、部门经理等经营管理人员
课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+实操演练
课程大纲
第一讲：企业内控风险管理定义
一、企业内控风险管理的真正意义与作用
1. 企业为什么要做内控风险管理、谁来控、控什么
2. 企业内控风险目标和内容具体有哪些
3. 企业内控风险的影响因子到底有哪些
4. 做好内控风险对企业的影响到底有多重要
案例分享
二、内控风险管理的四大目标
1. 合规目标：经营管理、财务管理合法合规
2. 运营目标：确保资产安全，提高经营效率、效果
3. 报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整
4. 战略目标：促进企业实现发展战略
案例分享
三、内控风险管理遵循的四大原则
1. 融合性原则
1）与企业战略设定相结合
2）与经营管理相结合
3）与业务流程相结合
2. 全面性原则
1）应覆盖企业所有的风险类型
2）应覆盖企业所有的数据类型
3）应覆盖企业所有的业务流程
4）应覆盖操作环节和管理层级
3. 重要性原则
1）确定需要进行重点管理的对象内容
2）有针对性地实施重点监测及应对方法
4. 平衡性原则
1）企业如何权衡风险与回报之间的关系
2）企业如何权衡风险与成本之间的关系
3）企业如何权衡风险与收益之间的关系
第二讲：企业经营风险的管理
一、企业内控风险管理部职责
1. 制定监测经营风险状况和重大风险事件的机制和程序
2. 开发监控和测量经营风险的方法和技术
3. 进行跟踪监察并进行分析
4. 进行有效控制
5. 执行并完善合规方案
6. 向管理层报告相关信息
二、企业经营风险的识别
1. 外部环境风险
2. 过程风险
3. 决策所需信息风险
4. 总结建立企业特色风险防范手册
工具交付：《经营风险管理明细表》模板
三、分析评估企业的经营风险
1. 分析风险的可能性及发生的频率
2. 评估企业的经营风险
3. 风险可能性的定性测评
4. 风险性质的定性分析
5. 风险评价程序及内容
工具交付：《风险评价程序及内容》《风险性质及程度综合评判表》《运营风险综合分析矩阵》
四、衡量与排序企业的经营风险
1. 风险的五个分级
2. 确定风险等级
3. 绘制公司风险图明确风险管理重点
4. 评估衡量风险的4种可能性
5. 风险预警
1）捕捉风险征兆
2）计算风险度
3）风险报警
6. 处置企业面临的风险策略
1）避免风险
2）转移风险
3）慎重管理风险
4）接受管理风险
工具交付：《风险发生可能性、损失程度和处理方法效果分表》《风险预防成本与风险损失动态分析图》《风险热力图》
五、企业经营风险的管理措施
1. 制定控制风险政策
2. 自上而下制定标准
3. 落实风险控制责任
4. 分配风险管理责任
5. 组织架构和人员培训
6. 关注流程管理
7. 监测和审计风险
工具交付：《风险管理策略图》
第三讲：内控体系建设实施办法
一、内部控制体系建设的必要性
1. 实现整体协调发展目标的需要
2. 提升科学管理水平的需要
3. 履行企业职责的需要
4. 企业实施依法治企的需要
二、内部控制体系建设原则
1. 尊重现实、注重实效
2. 涵盖整体、突出重点
3. 统一设计、分层实施
4. 试点先行、逐步推开
三、COSO内部控制体系新框架
1．控制环境
1）企业对诚信和道德价值观的打造
案例讲解
2）内部控制的制定及绩效监督
3）企业内部控制责任人的问责制度及考评
案例讲解
2. 评估风险
1）外部财务报告及非财务报告目标
2）内部报告目标及合规目标
3）企业角度识别实现目标所涉及的风险及分析
4）企业评估风险时考虑潜在的舞弊行为
案例分享
3. 控制活动
1）评价控制活动类型集合
2）控制活动的应用层面及职责分离
3) 制定相关技术基础设施、安全管理流程控制活动
4）制定执行政策和程序的责任问责机制，定期执行时常纠错
案例分享
4. 信息沟通
1）识别信息需求，获取内外部数据来源
2）将相关数据处理成高质量信息
3）选择和掌握沟通方式方法，提供沟通渠道
案例分享
5. 检查监督
1）持续监控活动
2）个别评估
3）报告缺陷
案例分享
四、内部控制体系建设的工作要求
1. 提高认识，明确责任
2. 加强领导，建立机构
3. 确立试点，带动全面
4. 注重培训，培养骨干
5. 加大力度，确保执行
二、五五内控的具体方法
1. 横向控制法
2. 检查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠杆支点”控制法
沙盘讨论：通过案例分析找出管理漏洞，针对出现的问题点制定相应的管理办法
第四讲：各环节内控管理的关键点及案例分享
一、五大潜在财务内控风险
1. 现金流短缺
2. 应收账款过多
3. 存货的积压
4. 过大的固定资产投资
5. 过多的短期贷款
案例分享：企业经营管理与财务风险命脉相连
二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享
1. 物资管理（采购、出入库、盘点）的管控关键点
2. 合同管理的管控关键点
3. 发票的合规合法风险管理
4. 收款、支票印鉴等财务管理的管控关键点
5. 售后维修、理赔/索赔的管控关键点
6. 生产物料的管控关键点
7. 往来账务的管控关键点
8. 成本控制的管控关键点
9. 费用支出、报销的合规合法管控关键点
10. 佣金支付、贪污受贿法律风险管理
案例讲解
三、风险内控的三道防线
1. 核心业务各部门
1）收集信息
2）风险评估
2. 支持职能部门
1）策略制订与实施
2）风险监控与报警
3. 保证职能部门
1）管理监督
2）考核改进
四、“五指”内控法的具体执行
1. 一指：价值观念的引领与打造
2. 二指：业务流程的梳理与监督
3. 三指：现场管理的深入与把控
4. 四指：绩效管理的合理与评估
5. 五指：商业智能的搭建与运用
文辉玲老师 财务管理实战专家
18年财务管理实战经验
清华大学 EMBA
中国财政科学研究院内控管理委员会委员
曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理
曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监
曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理
擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理
文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财务部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。
文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。
实战经验：
18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。
▲打破常规财务作业，推动财务管理信息化：在信息化时代的大背景下，文老师深入研究管理企业财务的信息化建设，曾为湖南某实业有限公司独立研发企业内控管理系统，系统验收评估显示，将提升全集团工作效率与效能10%以上。
▲采取业财融合管理，高效配合企业指标：文老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为湖南九城集团编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏，帮助集团超额完成利润预算指标，达成率达到120%，荣获集团年度“优秀管理者”荣誉称号。
▲规范财务管理制度，减低财务报表差错：文老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为湖南兰天集团编制《各业务环节业务流程规范制度》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性，当年财务差错由年均1-2起降至0起，集团业绩提升超过15%
部分授课案例：
★ 曾受邀到一汽丰田公司讲授《经销商财务经理培训认证》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。
★ 曾受邀到山东润华集团讲授《互联网+大数据时代下的财务运营管理分析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程6期。
★ 曾到成都讲授公开课《返利核算及绩效管理的财务运营分析》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程6期。
★ 曾受邀到杭州讲授《企业如何通过财务分析搭建运营管控信息系统》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。
★ 曾到济南讲授公开课《财务运营分析技巧》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员好评不断，后续返聘课程8期。
★ 曾到深圳讲授公开课《财务运营分析与内控管理实务》课程，得到全体学员的一致好评，后续返聘课程10期。
★ 曾到太原讲授公开课《新时期业财融合转型与升级管理》课程，帮助学员更理解业务工作重点，获得学员的高度评价，后续返聘课程12期。
主讲课程：
《新时期业财融合转型与升级管理》
《企业内控与风险管理实务》
《全面预算与薪酬绩效管理》
《财务运营分析与内控管理实务》
《财务人的职业规划与技能提升》
《大数据时代下的财务运营分析技巧》
《非财务人的财务管理》
授课风格：理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。
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