《金税四期下对企业和家业的影响》课程大纲：
备选课题名：
1、金税四期下（ 中国高客/高净值人群）税收困境与传承危机
2、金税四期下税商思维助力企业蓬勃发展
——支持各机构按需修改课题名称
【背景】
金税四期、智慧税务下，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享；同时两大核心功能上线-——推进互联网核查系统及全面数字化电子发票，纳税人涉税违规成本与风险逐年增大，当前无论是企业还是高净值个人都需要学习提升相关知识，夯实基础及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变与挑战，更快适应政策与环境的变化，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
◇ 认真学习总书记关于风险治理论述及其重要意义——坚持底线思维，常怀远虑，居安思危
从最坏处着眼——做最充分的准备
朝好方向努力——争取最好的结果
◇ 一国之力强尚有国防之备，一家一司之力岂能无防，面对涉税风险及各方面挑战，您准备好了吗？
【收益】
【全新视角】金税四期落地后对企业存在具体的影响
【前景方向】共同富裕下的税制改革方向及重点分析
【实践输出】家企不分税务风险识别分析及规划建议
【合理优化】通过合法手段对公司利润进行分配手段
【财富传承】应未雨绸缪建立资产减肥增肌管理计划
【对象】
中国高客、企业主、银行相关人员等，凡是想了解金税四期群体均可参加
【时间】：
一天、半天均可，（支持各行高净值客户沙龙及私享会）
【内容】
一、雾里看花，推动智慧税务对中国的高客影响
背景：老板认为：“公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是我的钱，拿自己的钱不用交税。”（懂了吗）？
1、金税四期下高净值客户及企业主们的税收困境
◇ 企业经营过程中必须知道三道税？
1) 第一道税：增值税 13% x 112%；
2) 第二道税：企业所得税 25%；
3) 第三道税：个人所得税 20%；
2、金税四期下税收环境与改革方向——增加直接税
1) 直接税——个人所得税；
2) 个人所得税占国内财政税收比重仅8%（高净值）；
3) 中国高客未来税收风险点——个人税务与资产（差额风险）；
3、金税四期下金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法实施
(一) 大额交易和可疑交易金额标准划分对客户影响；
1) 现金交易标准（包含微信、支付宝）；
2) 自然人境内交易标准；
3) 自然人境外交易标准；
4) 非自然人交易标准；
4、金税四期下税务总局启用新型稽查模式（高净值）
1) 全国针对双高人群的税务稽查已经启动了吗？
2) 所谓高净值客户是指哪类纳税人呢？
3) 国内高净值客户人群规模层次分析？
4) 针对高净值海外避税——CRS（共同申报准备）了解吗？
5、透过案例看本质——《薇娅偷税案》背后的故事（税收洼地）
1) 薇娅到底错在哪儿？成立个人独资和合伙企业错了吗？
2) 经营所得与劳务报酬所得个税几何？
3) 经营所得模式下查账征收与核定征收税负差异？
4) 核定征收或将取消真的吗？各地对核定征收政策支持力度？
6、金税四期下中国高客税收管理思维转变前世今生
1) 以前：管理好增值税，自上而下管理税收；
2) 以后：管理好个税，自下而上重塑中国税收；
二、 拨云见日，掀开金税三期四期的神秘面纱竟与您相关
（一）什么是金税工程，金税一二三四期都是什么？
1. 金税四期与三期的功能区别（增加非税）；
2. 金税四期上线后四大变化对企业的影响；
1) 建立指挥决策系统；
2) 开发综合画像功能应用；
3) 完善抵账库穿透数规则；
4) 开发智慧稽查系统功能；
三、运筹帷幄，高净值人群涉税风险分析识别与应对策略
1. 企业主公账转私账的涉税风险分析及应对策略与建议；
2. 金税四期下企业“公转私”都存在哪些风险？
1) 偷税漏税；
2) 挪用公款；
3) 洗钱嫌疑；
3. 金税四期下企业如何合法合规公账转私账有哪些办法？
1) 提现发工资代扣个税；
2) 提现用作备用金支付零星支出；
3) 股东分红按利息股息红利所得代扣个税；
股东借款：分为两种情况：
◇ 股东基于经营需要私人借钱给公司，备注借款，假如公司赚钱之后——还您了吗？
◇ 个人基于资金周转需要向公司借钱，在每年的12月31日还回公司——您还了吗？
4. 金税四期下筹划思维——个人独资企业税收优惠政策
谋财者、必通政：成立个人独资企业，可以开票直接提现（真实性）；
5. 金税四期——中国企业及高客面对税务稽查概率分析
1) 重点税源；
2) 大型企业；
3) 跨境企业；
4) 偷骗抗税；
5) 虚开发票；
6) 中国高客；
6. 金税四期下精准打击虚开骗税等涉税违法行为（涉及行政与刑事）
1) 案例分享：被判620年（无期徒刑）明星企业家从天堂到地狱却只因为发票那点事；
2) 虚开发票的违法风险：罪名、认定及量刑；
◇ 《中华人民共和国刑法》第二百零五条 规定的虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；
◇ 最高人民法院发布的《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知 》 法〔2018〕226号；
四、高瞻远瞩，坚持底线思维助力中国企业蓬勃发展
◇ 风险治理论述及其重要意义——坚持底线思维，常怀远虑，居安思危；
1. 金税四期下高净值客户风险应对智慧（风险隔离）；
2. 中国高客风险应对智慧：资产减肥增肌管理计划；
1) 针对房产设立遗嘱；
2) 金融资产设立信托/保险（保险金信托/家族信托/慈善信托等）；
3) 能够保证本金和基本收益的资产配置：国债；活期/定期存款；
4) 终身型年金保险/终身寿险；
● 讲师介绍
刘海军老师
◇ 国际注册会计师
◇ 注册税务师、会计师
◇ 财税战略实战家
◇ 国家“金税工程”参与者
◇ 上海财经大学客座讲师
◇ 西南财经大学客座讲师
◇ 二十二年财税讲师从业，学员数十万人
◇ 曾担任央企上市公司税务顾问多年
【主讲课题】
《金税四期对企业和家业的影响》、《金税四期下高净值客户税收困境与传承危机》、《高净值客户财富管理与节税规划》、《非财课程—总裁的财税管理思维》、《银行业票据风险识别与规范管理》、《金融业税会差异分析与实务应用》、《智能监测下税务稽查与应对策略》、《商业银行业税务管理与节税筹划》
【课程实践】
中国银行湖北分行、工商银行武汉分行、农业银行广东分行、农业银行深圳分行、建设银行昆明支行、招商银行东莞分行、浦发银行北京支行、浦发银行西安支行、长沙华融湘江银行、邮储银行揭阳支行、邮储银行阳江支行、邮储银行荆州支行、民生银行、成都银行、贵阳银行、兴业银行、农商银行、农村信用联社及中国人寿、平安保险、太平洋保险、泰康人寿、天安保险金融等；
【服务企业】
【授课见证】
课纲下载.doc
课程关键词：金税四期
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