【课程背景】
随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，与之相应，财政收入中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势。2019年“个人所得税”改革以来，从维护切身利益、减轻税收负担的角度出发，个人所得税的纳税规划越来越受到纳税人的高度重视。那么如何在依法纳税的前提下降低涉税风险，并通过合理规划减轻税负？
【课程大纲】
模块一 个税与社保改革现状与最新政策解读
1、 理性看待个税改革，细致准备个税筹划
2、 了解个税基本概念，会计懂税心不慌
3、 明确个税征税不征税范围，不交冤枉钱
4、 新旧个人所得税税率对比，新的计税方法
5、 一般工薪阶层个税税负变化情况
模块二 个税与社保改革下对企业影响与挑战
1、 了解社保构成，掌握最新相关政策带来的变化
2、 国地税合并后，会计不注意这些问题容易出事！
3、 国地税大数据集中，税务部门全责征收、追缴社保
4、 了解史上最严的个税管理，信息化带来的大变化
5、 金三个税模块升级，自然人税收管理系统扣缴客户端
6、 近期个税检查重点疑点分析，努力做到有备无患
模块三 新个人所得税下风险管理与节税筹划
1、 企业个税筹划（差旅费补贴、职工离职、年终一次性收入、工资和福利的筹划）
2、 企业高管个人所得税攻略
3、股权激励纳税筹划（管理层、员工的股权激励）
4、工资薪金：方案设计个税负担最小化；
5、年终一次性奖金方案设计；
6、避免年终奖金发放“盲区”；
7、从管理者角度思路，绩效奖金如何发放；
8、职工福利的个人所得税筹划；
9、促销展业无偿赠送礼品个税问题；
10、单位股东借款的个人所得税问题；
11、劳务报酬：劳务的正确理解与运用；
12、偶然所得：得奖、中奖、中彩；
模块四 新个税下综合与分类管理汇算清缴实务
1、 个税汇算清缴到底哪些人需要办？
2、 综合所得年度汇算清缴要怎么计算？
3、 个税汇算清缴是单位一起申报，还是自己申报？
4、 我需要退税/补税，具体怎样办理？
5、 汇算清缴的四个注意事项
模块五 企业单位社保入税纳税人困境突破
1. 社保入税后给企业成本和个人收入带来的变化；
2. 如何平衡新社保与个税的缴费基数；
3. 现行社保常见问题解析；
① 企业以前年度未足额缴纳社保的风险；
② 员工自愿放弃缴纳社保的涉税风险；
③ 临时工、实习生未购买社保引发涉税风险；
④ 企业雇佣农民工（新农合），单位是否可以不购买社保；
……略
4. 社保缴费基数确认按实发还是应发工资？
5. 依法降低企业社会保险费用的方案设计；
6. 社保由税务局统一征收后稽查重点分析；
7. 社保改革困境突破五种不交及六个提醒。
Ø 思考：社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？会不会有罚款及滞纳金？
模块六 个税与社保改革后纳税人困境突破
Ø 个税改革及社保入税突破与挑战；
1. 完全合规（国企、央企、上市公司等）；
2. 完全合规（中小型企业）；
3. 维持原状（违规）；
4. 内部合伙人（没有员工）；
5. 工资性支出转为劳务报酬（雇佣与被雇佣）；
6. 业务外包，灵活用工（机器人）；
7. 降低社保费率（最积极）等待；
刘海军老师
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